해외주식 배당 금융소득 종합과세, 세금 폭탄 피하는 법
해외주식 배당 금융소득 종합과세에 대해 알아보고 계신가요?
미국 주식에서 배당금 받았는데, 세금이 두 번 나간다는 얘기 들어보셨죠? 배당 받을 때 이미 15% 떼어가는데, 한국에서 또 세금 내야 한다니... 처음엔 정말 당황스럽더라고요. 특히 금융소득이 2천만 원만 넘어도 종합과세 대상이 되면서 세율이 확 올라갈 수 있어요. 오늘은 해외주식 배당 금융소득 종합과세 구조를 쉽게 풀어드릴게요!
해외주식 배당세, 어떻게 내는 건가요?
해외주식 배당금에는 기본적으로 두 단계의 세금이 붙어요. 첫 번째는 미국 같은 현지 국가에서 떼가는 원천징수세고, 두 번째는 한국에서 부과하는 소득세예요.
| 과세 단계 | 과세 국가 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1단계 | 미국 | 15% | 배당 지급 시 자동 공제 |
| 2단계 | 대한민국 | 6.6~49.5% | 금융소득 2천만 원 초과 시 |
예를 들어볼게요. 애플(AAPL) 주식에서 배당금 100만 원을 받았다면, 미국에서 먼저 15만 원을 원천징수해요. 그럼 실제로 받는 돈은 85만 원이죠. 근데 여기서 끝이 아니에요ㅠㅠ
한·미 조세조약 덕분에 미국에서 낸 15%는 한국에서 세금 계산할 때 공제받을 수 있어요. 완전히 이중으로 내는 건 아니니 너무 걱정 마세요!
금융소득 종합과세 기준이 뭔가요?
여기서 핵심은 연간 금융소득 2천만 원이라는 기준이에요. 배당소득과 이자소득을 모두 합쳐서 2천만 원이 넘으면 해외주식 배당 금융소득 종합과세 대상이 되는 거예요.
2천만 원 이하면? 증권사에서 배당금 받을 때 자동으로 15.4%만 원천징수하고 끝이에요. 따로 신고할 필요도 없고요. 그런데 2천만 원을 넘는 순간, 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산돼서 세율이 6.6%부터 최대 49.5%까지 올라가요!!
해외주식 배당금만 2천만 원이 아니라, 국내 예금 이자, 국내 주식 배당금, CMA 이자 등 모든 금융소득을 합산한다는 점! 생각보다 금방 2천만 원 넘어요.
| 금융소득 규모 | 과세 방식 | 세율 |
|---|---|---|
| 2천만 원 이하 | 분리과세 | 15.4% |
| 2천만 원 초과 | 종합과세 | 6.6~49.5% |
배당세율과 계산 방법
해외주식 배당 금융소득 종합과세 세율은 종합소득 과세표준에 따라 달라져요. 근로소득이나 사업소득이 많을수록 세율도 높아지는 구조죠.
| 종합소득 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400~5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000~8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만~1.5억 원 | 35% | 1,544만 원 |
| 1.5~3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3~5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5~10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
종합소득 = 5천만 원 + 2,500만 원 = 7,500만 원
세율 = 24% 구간 적용
외국납부세액공제로 미국서 낸 15%는 일부 돌려받을 수 있어요
신고는 언제, 어떻게 하나요?
금융소득이 2천만 원을 넘었다면, 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요. 홈택스나 세무사를 통해서 할 수 있어요.
1. 국세청 홈택스 접속
2. 종합소득세 신고 메뉴 선택
3. 금융소득 항목에 해외 배당금 입력
4. 외국납부세액공제 신청 (미국서 낸 15% 공제)
5. 신고서 제출 및 납부
증권사에서 연말에 "지급명세서"를 보내주는데요, 거기 적힌 금액 그대로 입력하면 돼요. 외국납부세액공제는 꼭 챙기세요. 미국에서 이미 낸 세금만큼 한국 세금에서 빼주거든요.
무신고 가산세 20% + 납부 지연 가산세까지 붙어요ㅠㅠ 세금 폭탄 제대로 맞을 수 있으니, 반드시 기한 내에 신고하세요!
절세 전략 및 주의사항
해외주식 배당 금융소득 종합과세를 피하려면 2천만 원 기준을 넘지 않는 게 핵심이에요. 몇 가지 절세 방법을 알려드릴게요.
본인 1,900만 원 + 배우자 1,900만 원 = 총 3,800만 원까지 분리과세 가능해요. 부부 명의로 나눠서 투자하면 세금 부담이 확 줄어요.
ISA 계좌에서 발생한 배당소득은 일부 비과세 혜택이 있어요. 해외 ETF나 주식형 상품도 넣을 수 있으니 활용해보세요.
올해 금융소득이 많다면, 일부 배당주를 다음 해로 넘기는 것도 방법이에요. 연도별로 분산하면 종합과세 피할 수 있어요.
그리고 배당주 대신 성장주 중심 포트폴리오로 가는 것도 고려해볼 만해요. 배당 대신 주가 상승으로 수익 내면, 양도세만 내면 되거든요. 양도세는 연간 250만 원까지 공제되니까 훨씬 유리할 수 있어요!!
CMA 이자, 예금 이자, 국내 배당금까지 모두 합산된다는 거 꼭 기억하세요. 해외 배당만 계산하다가 깜빡하고 2천만 원 넘기는 경우 많아요.