현금 증여, 특히 가족 간에 오가는 돈은 세무서에서 언제부터 주목하는지 궁금해하는 분들이 많을 거예요. 면제 한도 내 증여는 괜찮다고 생각하기 쉽지만, 사실은 그렇지 않은 경우도 있거든요. 오늘 포스팅에서는 현금 증여 후 세무서 연락이 오는 시점과 그 이유, 그리고 안전하게 증여를 마무리하는 핵심 내용을 정리해볼게요.
1. 현금 증여, 세무서가 언제부터 주목할까요?
많은 분들이 현금 증여를 할 때 '면제 한도'만 생각하고 신고를 소홀히 하는 경우가 많아요. 예를 들어, 부모님이 성인 자녀에게 5천만 원을 증여하면 면제 한도 내라 증여세가 없으니 신고도 안 해도 된다고 생각하는 거죠. 하지만 여기서 세무서의 연락을 받게 되는 결정적인 변수가 생기거든요.
가장 많이 발생하는 실제 케이스는 바로 면제 한도 내 증여라 신고를 안 했는데, 자금 출처 조사 때문에 세무서 연락을 받는 경우예요. 특히 증여받은 현금으로 부동산을 매입하거나 고액의 주식 투자를 하는 등 자산 변동이 크게 발생하면 국세청 시스템에 자동으로 포착될 수 있거든요. 국세청은 소득이 없는 사람이 갑자기 고액 자산을 취득하면 그 자금의 출처를 의심하게 되는데, 이때 증여세 신고 내역이 없으면 바로 조사 대상이 될 수 있는 거죠.
이 조건, 지금 내 상황에도 걸려 있지 않은지 한 번만 체크해보자고요. 면제 한도 내 증여라고 무조건 안심할 수 있는 건 아니라는 점, 꼭 기억해야 해요.
2. 증여세 면제 한도, 정확히 알고 계신가요?
현금 증여 시 세무서 연락을 피하려면 증여세 면제 한도를 정확히 아는 게 중요해요. 이 한도는 증여자와 수증자의 관계에 따라 달라지거든요. 그리고 한 번 증여했다고 끝이 아니라, 10년 단위로 합산해서 계산한다는 점도 놓치면 안 돼요.
| 증여자와 수증자 관계 | 증여재산 공제 한도 (10년간 합산) | 비고 |
|---|---|---|
| 배우자 | 6억 원 | 혼인 관계 유지 중인 배우자 |
| 직계존속 (부모, 조부모 → 자녀, 손자녀) | 성인 자녀: 5천만 원 미성년 자녀: 2천만 원 |
수증자 기준 |
| 직계비속 (자녀, 손자녀 → 부모, 조부모) | 5천만 원 | 수증자 기준 |
| 기타 친족 (형제자매, 사위, 며느리 등) | 1천만 원 | 6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척 |
이 표를 보면 알 수 있듯이, 면제 한도는 관계별로 큰 차이가 있어요. 예를 들어, 부모님이 성인 자녀에게 5천만 원을 증여하면 세금은 없지만, 형제자매에게 5천만 원을 증여하면 1천만 원을 제외한 4천만 원에 대해 증여세가 부과되는 거죠. 10년 합산이라는 기준 때문에 여러 번에 걸쳐 증여할 때도 총액을 잘 관리해야 해요.
3. 세무서 연락, 보통 '이때'부터 옵니다
세무서에서 현금 증여와 관련해 연락이 오는 가장 흔한 시점은 크게 두 가지예요. 첫째는 증여세 신고 기한을 놓쳤을 때, 둘째는 자금 출처 조사가 시작될 때거든요.
- 증여세 신고 기한을 놓쳤을 때
증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세를 신고해야 해요. 이 기한을 넘기면 무신고 가산세 20%가 부과되고, 만약 부정행위로 판단되면 40%까지 가산세가 붙을 수 있어요. 세금 자체보다 가산세가 더 무서운 경우가 많거든요. - 자금 출처 조사가 시작될 때
이게 가장 많이 막히는 지점인데요. 공고문만 보면 문제 없어 보이지만, 실제로는 면제 한도 내 증여라도 자금 출처 소명이 부족하면 여기서 멈추는 경우가 많아요. 특히 소득이 적거나 없는 사람이 고액의 자산을 취득했을 때, 국세청은 그 자금의 출처를 소명하라고 요구하거든요. 이때 증여세 신고를 하지 않았거나, 증여받은 사실을 입증할 자료가 없으면 세무조사로 이어질 수 있어요.
세무서 연락은 보통 국세청의 전산 시스템에 의해 자동으로 걸러지거나, 특정 자산 취득 시점과 맞물려 시작되는 경우가 많아요. 예를 들어, 자녀가 부모님께 현금 1억 원을 증여받아 아파트를 샀는데, 증여세 신고를 안 했다면 몇 년 뒤라도 자금 출처 조사 대상이 될 수 있다는 거죠. 이런 상황이면 실제로 이렇게 된다는 점을 꼭 염두에 두셔야 해요.
4. 현금 증여, 안전하게 마무리하는 방법
세무서 연락을 받지 않고 현금 증여를 안전하게 마무리하려면 몇 가지 원칙을 지키는 게 중요해요. 가장 핵심은 '투명성'과 '증빙'이거든요.
- 증여세 신고는 필수!
면제 한도 내 증여라도 증여세 신고를 하는 것이 좋아요. 세금이 없더라도 신고를 해두면 나중에 자금 출처 조사 시 증여 사실을 명확하게 소명할 수 있거든요. 홈택스에서 간편하게 신고할 수 있으니 꼭 챙겨야 해요. - 증여 사실 입증 자료 준비
현금 증여는 반드시 계좌 이체를 통해 진행하고, 이체 내역을 보관해야 해요. 현금으로 직접 전달하는 건 나중에 증여 사실을 입증하기가 매우 어렵거든요. 증여계약서를 작성해두는 것도 좋은 방법이에요. - 자금 출처 소명 자료 준비
증여받은 돈으로 자산을 취득할 계획이라면, 증여받은 금액 외에 본인의 소득이나 기존 자산으로 충당할 수 있는 부분이 얼마나 되는지 미리 파악해두는 게 좋아요. 소득 말고 이 부분, 혹시 놓치고 있지는 않은가요?
사실, 현금 증여는 단순히 돈을 주고받는 행위가 아니라, 세법상 중요한 의미를 가지는 거래예요. 미리미리 준비하고 정확하게 신고하는 것만이 나중에 발생할 수 있는 세무 리스크를 줄이는 가장 확실한 방법이더라고요. 복잡하다고 미루지 말고, 지금 바로 확인해보는 게 좋겠죠?
(참고자료: 국세청 공식 가이드라인)